英国公司税务申报要求，如何判断英国公司是否需要做审计？-ESG跨境

1.如何英国公司是否需要做审计
2.英国公司做账报税介绍
3.英国公司审计要求

1.如何英国公司是否需要做审计

在海外注册公司如何报税的问题一定要考虑好，如在英国注册公司，没有经营的英国公司可以直接零报税，零申报你可以自己来回去英国申报，也可委托代理代办（如瑞丰德永）。但是亲自前往英国的报税的成本太高，建议选择委托代理来代表英国公司报税的相关事宜。

如果英国公司有经营就必须聘请执业执牌会计师做账、核数、出具审计报告才能报税。如何判断英国公司开始经营业务了呢？可以从以下几点进行判断：

1、银行账户已经留下经营记录，有进出账； 

2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录； 

3、与英国或国外客商发生购销关系； 

4、在英国已经聘请雇员（必须申报薪俸税）； 

5、容许或授权在英国使用专利，商标设计等资料； 

6、容许或授权在英国使用不动产收取租金，租赁费等款项； 

7、委托在英国代销； 

8、其它得自或产生于英国的利润； 

9、以英国公司名义开立的离岸账户进行交易和商贸收款的； 

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。英国政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新公司不会收到英国税局发来的利得税表，零申报必须在每个月初持填报好的税表去税局报上一个月的税。 

注：做账审计是依法正规申报英国公司离岸税和英国公司开户行要求您的提供财务报表审计报告的必要环节，收费的多少需要根据您公司的银行资金进出情况来考核的。英国公司账本税表和回执及经营单据都需要保留7年，因为英国税务局有7年的追溯权。

2.英国公司做账报税介绍

英国非单一税制，2016年度所得税率即（净利润17-20%）2017年1月开始，优惠税率在17%以内；增值税控制在10%，现为18%；英国是以利润来源地作为征税标准的。离岸经营，非英国本土利润可以不用交税，但是一般比较难，要提供足够的证据： 

1、账户开在英国本土 

（1）银行账户开在英国，不过如果账户从来没有过资金运做往来，可以做无税申请。 

（2）银行账户开在英国，在英国没有实体，没有雇佣员工，没有租用办公室，也没有和英国的客人有任何的业务往来，香港银行账户上有资金往来，那需要香港的会计师进行理帐和核数即国内所说的会计做帐和审计，会产生一笔聘请香港会计师的费用。 

（3）账户开在香港，香港又有客人，那是否有交税？那要看做帐下来的结果，如果是持平的或者是亏损的那是不需要交税的，如果是有盈利的那是需要交税的。 

2、账户开在国内离岸户口 

（1）银行账户开在大陆，不过英国没有任何业务没有香港客人，有很多客人是在做无税申请。按照最正规的其实还是要做理帐核数的。如果18个月后第一次报税公司做了无税申请，税务局一般第二年、第三年不发税表，但是不排除每年下发税表的可能性，若英国公司业务情况没有发生变化，是无税申请都可以不做，但英国税务是靠诚实可信来申报，如果业务有变化，即使是没有收到税表也是需要做帐的。 

（2）银行账户开在大陆，在英国有客人或有业务，或在国外有业务，必须要做帐报税。

3.英国公司审计要求

英国的会计体系—公认会计准则(GAAP)是根据英国财务报告准则的标准制定的。一般来说是与国际财务报告准则(IFRS)是一致的。英国的法定会计报告可以遵守英国公认会计准则或者遵守国际财务报告准则，很多外资公司都选择遵守国际财务报告准则。

年度财务报告需要在公司会计年度结束后9个月内提交到公司管理署的公共平台上，任何人只需要支付小额费用，即可浏览。小型公司(一般是指员工人数不足50人，年营业额不超过 650万英磅，总资产少于326万英磅的企业)的报告可以得到很多豁免, 大多数小公司只需要提交信息很少的简短财务报告。

如果不属于小公司，则必须每年向公司管理署提交财务审计报告。需要说明的是，隶属于跨国集团的小公司通常都需要进行财务审计。

所有公司必须保持良好的业务记录。对于有限公司，公司法案规定了最低要求。大多数公司都知道，如果可以随时获得本公司的可靠和及时的数据,业务会更有成效。英国公司的报税情况：

1、从公司注册成功的那一天开始，每个月必须有收支记录和记账单据，同时短每三个月向英国国税局申报一次；

2、公司注册成功后，如果该公司需要在英国本地实际经营或有任何经营行为，必须向英国国税局注册；

3、在英国无论是公司还是个人只要是购买任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%；

4、年利润额高过6万英镑必须交纳所得税； 如果年运营额在6万英镑以上的公司必须申请增值税号码(VAT NO)，得到该号码以后，公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇；

5、进出口英国的产品是需要缴纳海关税的，商品不同所缴纳的费用也是不一样的。

注册英国公司发展跨国业务，一定要对英国的税收制度有所了解，才能在激烈的竞争当中将利润做到最大化。英国的税收制度非常健全，经营英国公司能享受很多豁免优惠政策，但是报税的工作也相当复杂，一定要按时递交税表，避免逾时带来不必要的麻烦。

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