VAT代缴需要注意哪些问题?-ESG跨境

VAT代缴需要注意哪些问题?

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2021-07-22
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VAT代缴需要注意哪些问题?

随着范围的不断扩展,欧盟因未申报VAT发生的丧失也在逐步增长,仅在英国,每年丧失金额就已达上百亿英镑。英国政府对中国卖家通过高价低报豁免增值税的行动强烈不满,也多洗采用强迫办法来制裁,随着去年9月VAT法规的正式出台,海外卖家被强迫请求注册增值税(VAT),但是很多的商家对此不熟习,所以VAT代缴刚好解决这个问题。

1、什么是VAT?

VAT即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax,欧盟国度广泛应用的售后增值税,VAT的出售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,当货物进入欧盟时,货物缴纳进口税,出售时,商家代税局向花费者收取的税金,当货物出售时,商家可退回进口增值税再按出售交相应的出售税。

对于登记VAT的企业来说,这其实不是企业的累赘,因为企业支付的VAT已经和政府退税抵销了,承担VAT的最终还是顾客,VAT代缴须要懂得更多的税率。

欧盟各国税率

英国VAT有三种税率:

20%的尺度税率(实用于大多数的商品和服务)

5%的低税率(家庭用电、汽油等)

0%的税率(实用于极个别的情形)

其他欧盟国度的尺度税率:德国19%,法国20%,西班牙21%,意大利22%,捷克21%,波兰23%。

欧盟EORI

即EconomicOperator Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国度内凡是有经济运动,尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码,在全欧盟通用。EORI号通常格局是:GB+VAT号+000,入关的时候要用到。

英国的EORI其他欧盟国度可以通用,但是其他国度的EORI英国不能用。

2、什么情形下须要缴纳,VAT代缴可以吗?

1)欧盟成员国卖家,只要年出售额超过了8.1万欧;

2)非欧盟成员国卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的,即应用欧盟仓储的中国卖家。

比如你的产品应用英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴领域。也就是说所有应用英国仓储(亚马逊FBA、第三方海外仓)的海外国度,都要依法缴纳英国VAT。

3、怎么注册VAT?

对于中国卖家而言,并没有所谓的免税额度,那么很多卖家就会想,那我可不可以注册一个英国公司,然后就可以享受这个免税额度了呢?上面已经讲到欧盟成员国如果年出售额超过8.1万欧,也是须要缴税的,所以除非开英国公司有其他用处,否则你去开英国公司基本是糟蹋钱。

4、注册VAT的利益

(1)可以把多支付的进口增值税税(IMPORT VAT)申请退回。

(2)在支付给电商平台的服务费中所发生的增值税(VAT)可以抵销销项税。

(3)在欧盟境内工程承包,购置装备(从一个欧盟国度购置,运输到另外一个欧盟国度),可以申请退回所支付的增值税(VAT)。

(4)你须要有自己的 VAT 号能力供给真实有效的 VAT 发票给买家,如能满足买家向你索要 VAT发票的请求,将大大增长成交率及好评率。

亚马逊泛欧筹划与VAT

应用亚马逊泛欧服务,你的货物可能在法国、德国、英国、意大利和西班牙的任何一个亚马逊物流中心,或者是在捷克和波兰的两个仓库,亚马逊会尽量确保你的产品接近卖家。那么这个时候你必需注册七个国度VAT,并且每年都要在这些国度进行申报,所以如果你是较小的卖家或是更谨严的卖家,想先在欧洲找到立足之地,我们不建议你立即参加亚马逊泛欧筹划。

VAT代缴注意

增值税VAT号码是唯一的,您所应用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税,VAT代缴不能应用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。


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