香港公司做账报税-ESG跨境

众所周知在成立了一家公司之后都是需要向所在国的税务局申报税务，香港公司也不例外、香港公司做账报税相比国内较为简单，但也是香港公司经营管理中最重要的环节，做账报税是香港公司成立需要做的一件重要的事。

一般情况下，香港公司成立后，18个月内要进行第一次税务申报，之后每年一次，这是每一间香港有限公司的义务。

香港税务申报方式

在香港税务申报的方式有三种：

1、（第一种）业务不活跃报告（零报税）：适合没有运营的公司

零报税是早年前较多客户选择的报税方式，然而，税务局对零申报的公司帐目是有所要求。由于缺乏正确的了解，经常被人错误使用，那么哪些企业可以去做零报税的申请呢？

香港公司申请零报税需要满足的条件是：

1）公司没有经营任何业务

2）公司账户没有任何资金流动

3）没有以该公司名义购买任何物业资产及注册香港商标等。

满足以上条件的企业就可合法在香港申请零报税

2、（第二种）核数师报告（审计做账的报税）：适合有运营的有限公司

不满足于零报税的公司有营业的情况下都是需要向香港税务局提交资料审计做账。

那么做账报税后需要交税吗

答：香港公司做账报税完成后不一定需要交税，要看大家的公司是否有利润以及经营方式是什么，有两种经营方式：

1）在岸经营需缴纳16.5%利得税 在岸经营是指在经营的过程中占用香港的资源，如您的合同在香港签署，货物经香港报关，聘请香港当地员工，在香港有办公场所，或香港的客户有贸易往来，在香港银行进行大量信用证贴现等（满足任意一点都为在岸经营）

2）离岸经营可在香港申请免税 指没有以上在岸经营说描述的任何情况

3）不管您是离岸经营还是在岸经营，只要公司账目没有利润或为亏损状态，则都不需缴税

3、（第三种）申请离岸豁免（申请免税）

条件必须是香港公司在经营的过程中，满足离岸经营的所有条件，如：如您的合同不在香港签署，货物不经香港报关，无聘请香港当地员工，在香港无办公场所，没和香港的客户有贸易往来，在香港银行无进行大量信用证贴现等

香港公司税务法制只要不是在本土经营的收入都是离岸所得，这部分的收入则可以通过申请豁免税收。香港公司做账报税需该公司董事为香港公司聘请会计师为账目进行审计。

另：做账后直接报税——适合有运营的无限公司

香港做账报税流程

1、零申报流程：

2、离岸免税流程：

3、实报税流程

注：香港公司做账需求提交的资料

a.18个月银行月结单及水单；

b.18个月采购发票和销售发票；

c.费用收据:工资薪金、租金（须供给租借合同或协议）、运费等；

d.其它关联文件:章程正本一份、周年申报表、一切公司改变资料（若有）、固定资产收据、出资关联文件、做账次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

香港做账报税时间

1、做账报税时间：

新成立香港公司：在成立18个月到2年左右会收到第一份利得税申报表，收到税表之后，利得税必须在3个月内完成报税，若超出时间会产生罚款，收到薪俸税后，必须在一个月内进行申报，若超出时间也会产生罚款。

非新成立的香港公司：以第一次做账时间起，以后每12个月需要进行做账报税 ，若收到税表，该税表正常需要在1个月内完成。

2、实报税流程所需时间

做帐报税处置时刻约需1个月至3个月不等，账目复杂的公司时间会更长一些。

香港做账报税费用

香港做账报税费用多少，主要根据客户企业的年营业额，营业性质和单据多少来核准。往往单据多、繁杂、做帐的时间范围长，营业额大或账户流动资金大，那么审计的难度也加强，再加上香港工作的劳动成本高，那么审计费用自然会偏高。

注意事项

1、未收到税表仍需及时报税：由于各种原因，有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味你的公司不需要做账报税，你仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。

2、正规公司做账：非正规公司记帐理账不清、不专业，将导致工作无效、报税时间延滞或不通过。

3、香港票据：香港政府承认所有签章的发票，包括自己制作的发票、收据以及便条。

4、及时准备票据，整理分类：香港公司在有经营业务发生时，就需准备账务资料，将销售、成本、工资薪金等票据按时间归类清楚，便于后期的做账审计。

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