审证-ESG跨境

审证

审证

  什么是审计

审核是指对外国进口商通过银行开具的信用证内容进行全面审核，以确定是接受还是修改。

  审证概述

理论上，外国证书应与销售合同一致。但在许多实际业务中，买方的信用证并不完全符合合同。分析原因只有两个：工作疏忽或故意。无论原因如何，都会给卖方履行合同和安全外汇收集带来隐患。在这方面，出口商必须保持警惕，并注意审查外国证书。

审查的依据是合同和UCP600。验证的基本原则是要求信用证条款与合同规定一致，除非我方出口企业事先同意，否则合同条款的内容不得增减或变更。

审证工作由我国银行和进出口公司共同承担。银行审核开证行的政治背景、资信情况、付款责任和索汇路线，以及鉴定信用证真伪等。进出口公司则着重审核信用证内容与合同条款是否一致。

审证的内容

信用证审查是银行（通知银行）和出口企业的共同责任，但每个企业都有自己的重点。在业务中，银行重点审查开证行的政治背景、信用能力、支付责任、汇款路线和信用证的真实性。出口企业重点审查信用证的内容是否与销售合同一致。具体包括以下几个方面：

1、银行审证

(1)审查政策。主要看证明所有内容是否符合我们的政策和歧视性内容。如果有，必须根据不同情况与开证行协商。

（2）对开证行的审查。主要审查开证行所在国的政治经济状况、信用和经营作风。信用不良的银行应当酌情采取适当的保全措施。

（3）审查信用证的性质和开证行的付款责任。在出口业务中，我们不接受带"可撤销"字样信用证；对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使用"不可撤销"名字不符实，应要求对方修改。

2、出口企业审证

出口企业只需进行审核，审核重点应放在以下几项:

（1）审查信用证金额和货币。即审查信用证金额是否与合同金额一致，大小写金额是否一致。如果合同中有溢出短装载条款，信用证金额是否包括溢出部分金额；信用证使用的货币是否与合同规定的定价和支付货币一致。

（2） 审查相关货物条款。主要是依次审查货物的质量、规格和数量 包装。如果发现信用证内容与合同规定不一致， 原则上不应轻易接受。

（3）审查信用证的装运期、有效期和到期地点。信用证的装运期必须与合同规定相同；一般规定信用证的有效期715天哪，为了方便卖单。至于信用证到期地点，一般要求在中国规定。我们一般不接受在国外到期的信用证，应该要求修改。

（4）审查开证申请人和受益人。开证申请人的名称和地址应仔细审查，以防发生错误。受益人的名称和地址也应正确，以免影响外汇收集。

（5） 审查文件。主要审查证书中要求的文件类型、份数和填写方法。如有异常规定或我方难以做到，应要求对方修改。

（6）审查其他运输条款、保险、商业检验等条款。也就是说，仔细审查信用证对批量装运、转运、保险、保险奖金和商业检验条款的规定是否与合同一致，如有不一致，应要求对方修改。

(7)审查特殊条款。审核时，如果发现附加条款或特殊条款超过合同规定，一般不容易接受。如果对我们影响不大，也可以酌情接受部分条款。

  审证方式

1、信用证综合审核

信用证综合审核是审核信用证的中心工作和重点工作，信用证综合审核为：

(1)信用证条款按合同条款进行全面审核。

根据签约人、商品描述、价格条款、支付条款、运输条款、保险条款、合同金额、商业检验、仲裁等全部内容，全面仔细审查受益人名称、名称、价格、货币、金额、包装、运输方式、运输路线、装载期、有效期、交付期、信用证到期地点、保险、保险奖金、合同条款和信用证条款一对应审核，逐一检查信用证条款是否符合合同条款，发现信用证条款不符合合同条款，必须联系进口人。信用证条款与合同条款不一致，但不给出口人带来不利影响的，可以要求进口人书面确认修改合同条款；信用证条款与合同条款不一致的，对出口人产生不利影响，出口人应当要求进口人按照合同条款修改信用证条款。

(2)根据信用证知识审核合同，检查合同条款是否有缺陷，并为合同条款的顺利执行做好最终通行证。

如果发现合同条款有缺陷，此时可以利用最终修复机会，不利于顺利履行合同，不利于我们成功获得相应的文件结算信用证条款，即使信用证条款与合同条款一致，也应与进口商协商，修改合同，修改信用证，在货物装运前，解决问题，确保安全结算。

2、重点审核信用证

信用证是一项独立的协议。一般来说，如果受益人按照信用证的要求执行，应取得相应的文件并进行讨论和结算。然而，一些信用证在发放时被设置了条款陷阱，这通常被称为"软条款"。信用证软条款是比学校更常见的信用证风险，限制了出口人对信用证操作的主动性。出口人在履行合同操作过程中，难以获得或根本无法获得符合信用证规定的文件，威胁到信用证收集的安全。

软条款的表现形式多种多样，如进口方掌握信用证执行的主动权，装船需要进口方的指示；结算文件依赖进口方提供；收款需要进口方同意；信用证条款与要求不匹配，文件条款与操作条款不连接，相关规定矛盾；出口企业接受信用证软条款的，必须承担相应的收款风险。当然，这并不意味着所有的信用证软条款都必须修改。出口企业可以根据市场、客户信用、产品、运输和软条款的具体要求，区别对待不同条件下的软条款。对于真正需要修改的信用证软条款，应与客户协商，要求修改信用证。出口商在收到相关信用证修改前应谨慎行事。

相关条目

特别声明：以上文章内容仅代表作者本人观点，不代表ESG跨境电商观点或立场。如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与ESG跨境电商联系。