商业汇票结算-ESG跨境

商业汇票结算

商业汇票结算

什么是商业汇票结算？

商业汇票结算是指利用商业汇票办理资金结算的银行结算方式。

商业汇票结算的特点

与其他银行结算方式相比，商业汇票结算具有以下特点：

首先，与银行汇票相比，商业汇票的适用范围相对较窄。企事业单位只能根据购销合同进行合法的商品交易，才能签发商业汇票。除商品交易外，劳动报酬、债务清偿、资金贷款等其他方面的结算不得采用商业汇票结算方式。

第二，与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象相对较少。商业汇票的使用对象是在银行开立账户的法人。使用商业汇票的收款人、付款人、背书人、背书人必须同时具备两个条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。个体工商户、农村承包商、个人、法人附属单位等不具有法人资格的单位或个人，虽具有法人资格但未在银行开立账户的单位，不得使用商业汇票。

第三，商业汇票可以由付人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，因承兑人无款支付或其他合法原因，债务人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为3个月至6个月，最长不得超过9个月，属于分期付款的应一次签发若干张不同期限的商业汇票。

第四，未到期的商业汇票可以在银行贴现，结算与银行资金融合，有利于企业及时补充营运资金，维持正常的生产经营。

第五，商业汇票可以在同一个城市和不同的地方使用，没有结算起点的限制。

第六，商业汇票应当记名，并允许背书转让。商业汇票到期后，转账结算由银行办理，银行不支付现金。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。

商业汇票结算的基本规定

根据购销合同在银行开户的法人之间进行商业交易，可以使用商业汇票。发行商业汇票必须基于合法的商品交易。禁止发行无商品交易的汇票。

承兑商业汇票后，承兑人即付款人应当承担到期无条件支付票款的责任。

所有商业汇票均为记名式。允许背书转让。

商业汇票的承兑期限由双方约定，不得超过9个月。

(1)商业承兑汇票按购、销双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票,应交付款人承兑；由付款人签发的商业承兑汇票,应经本人承兑。承兑时,付款人须在商业承兑汇票下面签署“承兑”字样,并加盖预留银行印章,再将商业承兑汇票交给收款人。

(2)办理商业承兑汇票的方法

①商业承兑汇票的收款人或背书人应当在同一城市的付款人承兑汇票到期日快递银行收款，异地付款人承兑的汇票应当在汇票到期日前五天内快递银行收款。逾期汇票应当自汇票到期日起十日内快递开户银行收款。逾期的，银行不予受理。

②办理商业承兑汇票收款时，应填写委托收款凭证，并在委托收款货物名称栏中注明商业承兑汇票和汇票号码，并将汇票与委托收款凭证一起快递至开户银行。

（3）收款人在商业承兑汇票审查中应注意的问题

①商业承兑汇票是否由中国人民银行统一印制。

②汇票的签发和到期日期、收付单位名称（必须是全名）、账户、开户银行（大小写金额）是否填写完整正确。

③汇票上的签名是否完全正确（发行人应加盖发行人的法人印章，承兑人应加盖付款人预留的银行印章，并填写承兑日期）。

④汇票是否超过有效承兑期（最长为6个月，但应注意：有效期从承兑日计算，而不是汇票签发日）。

⑤汇票上是否有不得转让字样。转让汇票后，背书是否连续（每手背书是否为前一手背书人或收款人），背书签名是否正确（是否为单位公章、财务专用章）。

商业汇票结算程序

采用商业承兑汇票结算方式，付款人应在汇票到期前将款项全额存入银行，银行应在到期日将款项转让给收款人、被背书人或贴现银行。逾期付款人账户存款不足的，开户银行不承担付款责任，将汇票退回收款人、被背书人或贴现银行，并处罚款。

采用银行承兑汇票结算方式，承兑申请人应当持购销合同向开户银行申请承兑。银行按照有关规定审查同意后，应当与承兑申请人签订承兑协议，盖章汇票，并按照票面金额收取一定的手续费。承兑申请人应当在到期前将票据全额存入银行。逾期未足额存款的，承兑银行除无条件支付收款人、被背书人或贴现银行外，还将按照承兑协议的规定扣除承兑申请人，未扣除的承兑金额作为逾期贷款，并收取一定的罚款利息。

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